Simples Nacional vs Lucro Presumido: Qual Escolher em SC, PR e RS?

Para empresas de Joinville e do Sul do país: Simples Nacional ou Lucro Presumido? Veja a diferença, quando cada um vale a pena, exemplos práticos em SC, PR e RS e como escolher o regime que paga menos impostos.

Simples Nacional vs Lucro Presumido: Qual Escolher em SC, PR e RS?

Simples Nacional ou Lucro Presumido? É uma das decisões mais importantes para a sua empresa — e a errada pode custar milhares de reais por ano. Neste artigo, você vê a diferença, quando cada um vale a pena e como escolher o melhor para sua empresa em Santa Catarina, Paraná e Rio Grande do Sul.

O que é o Simples Nacional?

O Simples Nacional é o regime unificado de tributação para micro e pequenas empresas:

• Faturamento até R$ 4,8 milhões/ano;
• Apuração unificada (IRPJ, CSLL, PIS, COFINS, CPP, ICMS, ISS em uma guia);
• Alíquota progressiva conforme o faturamento;
• 5 anexos conforme o ramo.

Vantagens do Simples

• Simples de apurar (uma guia);
• Obrigações acessórias reduzidas;
• Alíquota inicial baixa (4% a 6%);
• Sem transmissão de SPED complexo (no início);
• Ideal para quem fatura até R$ 4,8 milhões.

Desvantagens do Simples

• Alíquota sobe com o faturamento (pode passar de 15%);
• Sem créditos de ICMS, PIS, COFINS (cumulativo);
• Anexo V (serviços complexos) tem carga alta;
• Substituição tributária não aproveita crédito.

O que é o Lucro Presumido?

O Lucro Presumido é o regime onde o imposto é calculado sobre uma presunção de lucro:

• IRPJ 15% + adicional de 10% (sobre presunção);
• CSLL 9% (sobre presunção);
• PIS 0,65% e COFINS 3% (cumulativo);
• ICMS e ISS apurados normalmente.

Presunção por ramo

• Comércio e indústria — 8% (IRPJ) e 12% (CSLL);
• Serviços em geral — 32% (IRPJ e CSLL);
• Serviços com carga baixa (transporte) — 16% ou 32%;
• Revenda de combustível — 1,6%.

Vantagens do Lucro Presumido

• Carga estável (não sobe com faturamento);
• Créditos de ICMS, PIS, COFINS (não cumulativo permite crédito);
• Ideal para comércio com margem alta;
• Sem limite de faturamento.

Desvantagens do Lucro Presumido

• Obrigações acessórias completas (SPED, ECD, EFD);
• Escrituração contábil obrigatória;
• Carga fixa (não baixa com faturamento menor);
• Complexidade maior.

Simples ou Lucro Presumido: qual escolher?

Escolha Simples se:

• Faturamento baixo (até R$ 800 mil/ano);
• Serviços com anexo III (carga baixa);
• Sem muitos créditos de ICMS, PIS, COFINS;
• Quer simplicidade na apuração;
• Pouca estrutura administrativa.

Escolha Lucro Presumido se:

• Faturamento médio/alto (acima de R$ 1 milhão/ano);
• Comércio com margem alta (presunção 8% é baixa);
• Muitos créditos de ICMS, PIS, COFINS;
• Operação com substituição tributária;
• Quer estabilidade de carga.

A escolha depende do ramo, margem e faturamento. Simulação é essencial.

Exemplos práticos em SC, PR e RS

Comércio de R$ 2 milhões/ano (margem 20%)

• Simples Anexo I — alíquota efetiva ~11%;
• Lucro Presumido — IRPJ 1,2% + CSLL 0,96% + PIS 0,65% + COFINS 3% + ICMS ~7% = ~12,8%;
• Sem créditos, Simples é melhor.

Indústria com R$ 3 milhões/ano (muitos créditos)

• Simples Anexo I — alíquota efetiva ~13%;
• Lucro Presumido — com créditos de PIS/COFINS não cumulativo, carga cai para ~9%;
• Com créditos, Lucro Presumido é melhor.

Serviços (consultoria) R$ 1 milhão/ano

• Simples Anexo III — alíquota efetiva ~6% (faixa inicial);
• Lucro Presumido — presunção 32%, carga ~16,8%;
• Simples é melhor.

Como a Suprema ajuda você a escolher

A Suprema Contabilidade, com mais de 32 anos em SC, PR e RS, faz:

• Diagnóstico gratuito da sua operação;
• Simulação nos dois regimes (e Lucro Real);
• Comparativo ano a ano;
• Implementação do regime mais vantajoso;
• Monitoramento mensal para confirmar a economia.

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Empresas de Joinville, de Santa Catarina e de toda a região Sul convivem com uma carga tributária que exige decisão técnica, e não apenas cumprimento de obrigações. Com mais de 32 anos de atuação em Joinville, a Suprema Contabilidade traduz as regras deste artigo para a realidade da sua operação.

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Conclusão

Simples Nacional vs Lucro Presumido não tem resposta universal — depende do ramo, margem e faturamento. A única forma de escolher certo é com simulação. A Suprema faz a simulação gratuita e implanta o regime que paga menos.

Fale com a Suprema e descubra qual regime paga menos para sua empresa.